С 1 января 2026 года в Казахстане вступают в силу новые правила контроля денежных переводов между физическими лицами. Налоговая служба будет проводить мониторинг поступлений на карты граждан для выявления незадекларированных доходов. Разбираемся, какие операции попадут под особый контроль и как оставаться в правовом поле.
Кто попадет под налоговый контроль?
Основные критерии для дополнительной проверки:
Получение более 100 переводов от разных отправителей в течение квартала
Суммарные поступления свыше 1 млн тенге за 3 месяца
Несоответствие между заявленными доходами и фактическими расходами (например, приобретение дорогостоящего имущества при отсутствии официальных источников дохода)
Важно: Зарплатные переводы, социальные выплаты, а также операции между собственными счетами не подпадают под новые правила контроля.
Причины ужесточения контроля
Расширение доступа налоговой службы к данным о переводах через банковские системы
Введение всеобщего декларирования доходов и расходов физических лиц
Риск налоговых доначислений за неоформленную предпринимательскую деятельность
Рекомендации для получателей переводов
Для легализации доходов доступны следующие варианты:
Регистрация ИП (упрощенная система налогообложения по ставке 3%)
Статус самозанятого (новая форма с 2026 года) с лимитом до 15 млн тенге в год и ставкой 4% (включая все налоги и отчисления)
Уплата ИПН по ставке 10% для разовых поступлений без регистрации предпринимательства
Совет: Для регулярных поступлений за товары или услуги оптимальным решением является оформление ИП - это обеспечивает налоговую экономию и правовую защиту.
Что может вызвать проблемы?
Регулярное получение платежей за товары/услуги на карту физического лица
Попытки разделения переводов между несколькими картами или счетами
Непредоставление пояснений по запросам налоговых органов (может повлечь штрафные санкции)
Наши услуги по налоговому сопровождению
Анализ операций по счетам на предмет налоговых рисков
Помощь в регистрации ИП или оформлении статуса самозанятого
Организация учета доходов и расходов для подтверждения их происхождения
Казахстан последовательно ужесточает контроль за денежными потоками физических лиц. С 2026 года ведение неформальной предпринимательской деятельности станет существенно рискованнее. Оптимальное решение - своевременная легализация доходов и выбор оптимальной налоговой схемы.